確定申告とは？初めてでもわかる流れと必要書類まとめ
hidehisa
「今年初めて確定申告をするのですが、何から準備すればいいですか？」
開業したばかりの方や、副業を始めた方から、よくいただくご質問です。 確定申告と聞くと難しく感じるかもしれませんが、全体の流れと必要な書類をあらかじめ押さえておけば、落ち着いて準備を進めることができます。今回は、確定申告の基本を初めての方にもわかるように整理してご紹介します。
確定申告とは
確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算し、納めるべき所得税額を確定させて、税務署に申告・納税する手続きのことです。 会社員の方は、通常、勤務先が年末調整を行うため確定申告は不要ですが、個人事業主やフリーランスの方は、自分で1年間の所得を計算し、申告する必要があります。
確定申告が必要になる主なケース
- 個人事業主・フリーランスとして事業所得がある方
- 会社員などで、副業による所得が年間20万円を超える方
- 複数の会社から給与を受け取っている方
- 医療費控除や住宅ローン控除（初年度）など、年末調整では受けられない控除を受けたい方
- 不動産所得や譲渡所得など、事業所得以外の所得がある方
ご自身が確定申告の対象になるかどうか迷う場合は、早めに確認しておくと安心です。
確定申告の期間
確定申告の期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです（期限日が土曜・日曜・祝日にあたる場合は、翌平日が期限になります）。 この期間内に、申告と納税の両方を済ませる必要があります。
確定申告の基本的な流れ
① 1年間の収入・経費を集計する
まずは、1年分の収入と経費を、レシート・領収書・通帳の記録などをもとに集計します。日頃から記帳をしておくと、この作業が大きく楽になります。
② 必要書類を準備する
集計した内容をもとに、確定申告に必要な書類を準備します（詳しくは次の項目でご紹介します）。
③ 申告書を作成する
集計した金額をもとに、確定申告書を作成します。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の案内に沿って入力するだけで、申告書を作成することができます。
④ 申告書を提出する
作成した申告書を、e-Tax（電子申告）、郵送、または税務署の窓口への持参のいずれかの方法で提出します。
⑤ 納税する
申告した税額を、期限までに納付します。振替納税（口座振替）、電子納税、コンビニ納付、金融機関窓口での納付など、複数の納付方法があります。
確定申告に必要な主な書類
①本人確認に関するもの
- マイナンバーが確認できる書類（マイナンバーカードなど）
- 本人確認書類（運転免許証など）
②所得・収入に関するもの
- 事業所得がある場合：収支内訳書（白色申告）または青色申告決算書（青色申告）
- 給与所得がある場合：勤務先から発行される源泉徴収票
③控除を受けるための証明書類
- 生命保険料控除証明書・地震保険料控除証明書
- 社会保険料（国民健康保険・国民年金など）の支払いを証明する書類
- 医療費控除を受ける場合：医療費控除の明細書（医療費の領収書をもとに作成）
- 寄付金控除（ふるさと納税など）を受ける場合：寄付金受領証明書
④納税・還付に関するもの
- 還付を受ける場合の振込先口座情報
これらの書類は、確定申告の直前になって慌てて集めようとすると、手元に届くまで時間がかかるものもあります。日頃から届いた書類を一つの場所にまとめておく習慣をつけておくと安心です。
まとめ
確定申告は、
- 1年間の収入・経費を集計する
- 必要書類を準備する
- 申告書を作成する
- 提出する
- 納税する
という流れで進めます。初めての確定申告は不安に感じるかもしれませんが、全体の流れと必要書類を早めに把握しておくことで、落ち着いて準備を進めることができます。
「初めての確定申告で何から手を付ければいいか分からない」「必要書類が揃っているか確認してほしい」という場合は、当事務所までお気軽にご相談ください。申告書の作成から提出まで、安心してお任せいただけます。
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